|
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение определяет правовой статус, порядок формирования и работы ревизионной комиссии АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «АКТИВ БАНК» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) (далее - Банк), а также полномочия ее членов.
1.2. Ревизионная комиссия Банка (далее - ревизионная комиссия) является постоянно действующим органом, осуществляющим контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка.
1.3. Основными задачами ревизионной комиссии являются:
- обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами Банка;
- осуществление контроля за формированием достоверной финансовой и бухгалтерской отчетности Банка, иной информации о его финансово-хозяйственной деятельности и имущественном положении;
- обеспечение информационной безопасности (защищенности интересов (целей) Банка в информационной сфере;
- осуществление контроля за соответствием законодательству Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представлением Банком финансовой и бухгалтерской отчетности и информации в соответствующие органы и акционеру;
- осуществление контроля за соблюдением в деятельности Банка нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов Банка;
- выработка предложений по повышению эффективности управления активами Банка и иной финансово-хозяйственной деятельности Банка, обеспечение снижения финансовых и банковских рисков, совершенствование системы внутреннего контроля.
1.4. Ревизионная комиссия осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, уставом Банка, решениями общего собрания акционеров и совета директоров общества, настоящим Положением и внутренними документами Банка.
2. Компетенция ревизионной комиссии
2.1. К компетенции ревизионной комиссии относится:
- осуществление проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам деятельности за год, а также в любое время по своей инициативе, решению совета директоров Банка или по требованию акционера (акционеров);
- проверка и анализ финансового состояния Банка, его платежеспособности, функционирования системы внутреннего контроля и системы управления финансовыми и банковскими рисками, ликвидности активов;
- проверка кредитных, расчетных, кассовых и других операций, осуществляемых Банком;
- проверка выполнения Банком обязательных экономических нормативов, установленных банком России;
- подтверждение достоверности данных, содержащихся в годовом отчете Банка, годовой бухгалтерской отчетности и иных отчетах, а также других финансовых документах Банка;
- проверка соблюдения правил ведения бухгалтерского учета и представления финансовой и бухгалтерской отчетности при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности Банка;
- проверка законности хозяйственных операций, осуществляемых Банком по заключенным от его имени сделкам;
- проверка эффективности использования активов и иных ресурсов Банка;
- проверка выполнения предписаний ревизионной комиссии по устранению выявленных нарушений;
- проверка соответствия решений по вопросам финансово-хозяйственной деятельности, принимаемых президентом, советом директоров и правлением Банка, уставу Банка и решениям общего собрания акционеров;
- решение иных вопросов, отнесенных к компетенции ревизионной комиссии Федеральным законом "Об акционерных обществах", уставом Банка и настоящим Положением.
2.2. Ревизионная комиссия вправе вносить предложения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности Банка для включения их в планы работы органов управления Банка, требовать в установленном порядке созыва заседания правления или совета директоров Банка, общего собрания акционеров.
2.3. По запросам ревизионной комиссии ей представляются протоколы заседания совета директоров Банка, правления Банка.
2.4. Ревизионная комиссия вправе запрашивать у президента, членов совета директоров и членов правления Банка информацию:
- о юридических лицах, голосующими акциями (долями, паями) которых в количестве 20 и более процентов они владеют самостоятельно или совместно со своим аффилированным лицом (лицами);
- о юридических лицах, в органах управления которых они занимают должности;
- о сделках, по которым они могут быть признаны заинтересованными лицами.
2.5. Председатель или любой член ревизионной комиссии вправе присутствовать
на заседаниях совета директоров Банка, правления Банка при рассмотрении результатов проверок деятельности Банка, а также
по приглашению совета директоров Банка, правления Банка - на других заседаниях.
3. Состав ревизионной комиссии
3.1. Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров в количестве трех человек.
3.2. Члены ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами совета директоров Банка, а также занимать иные должности в органах управления Банка.
3.3. Одно и то же лицо может быть избрано членом ревизионной комиссии неограниченное число раз.
3.4. Общее собрание акционеров вправе досрочно прекратить полномочия отдельных членов ревизионной комиссии в случае совершения ими недобросовестных действий либо причинения вреда Банку.
4. Председатель и секретарь ревизионной комиссии
4.1. Председатель и секретарь ревизионной комиссии избираются на первом заседании ревизионной комиссии из числа ее членов большинством голосов членов ревизионной комиссии.
4.2. Председатель ревизионной комиссии осуществляет руководство деятельностью ревизионной комиссии, подготовку проектов планов ее работы, организует проведение проверок, обеспечивает созыв и проведение заседаний, председательствует на них, распределяет обязанности между членами ревизионной комиссии, подписывает протоколы заседаний, акты проверок, заключения и иные документы ревизионной комиссии, решает другие вопросы, предусмотренные настоящим Положением.
4.3. Ревизионная комиссия может освободить от исполнения обязанностей председателя ревизионной комиссии и избрать нового, решение о чем принимается большинством голосов членов ревизионной комиссии.
4.4. Секретарь ревизионной комиссии осуществляет организационное обеспечение деятельности ревизионной комиссии и подготовку ее заседаний, в том числе обеспечивает ведение делопроизводства и хранение протоколов и иных материалов ревизионной комиссии, уведомление членов ревизионной комиссии и приглашенных лиц о проведении заседаний, представление членам ревизионной комиссии материалов к заседаниям, оформление протоколов заседаний и выписок из них, осуществляет иные функции, определенные настоящим Положением и решениями ревизионной комиссии.
5. Порядок проведения заседаний и принятия решений ревизионной комиссией
5.1. Заседания ревизионной комиссии созываются председателем ревизионной комиссии по своей инициативе по мере необходимости или по предложению членов ревизионной комиссии. 5.2. Повестка дня заседания ревизионной комиссии утверждается председателем ревизионной комиссии. 5.3. Решения на заседаниях ревизионной комиссии принимаются большинством голосов членов ревизионной комиссии. При равенстве голосов решающим является голос председателя ревизионной комиссии. 5.4. Каждый член ревизионной комиссии обладает одним голосом. Член ревизионной комиссии не вправе передавать право голоса иным лицам, включая других членов ревизионной комиссии.
5.5. Члены ревизионной комиссии должны присутствовать на заседаниях лично.
В заседаниях ревизионной комиссии принимают участие члены ревизионной комиссии, а также приглашенные лица.
5.6. Кворум для проведения заседания ревизионной комиссии составляет две трети от числа избранных членов ревизионной комиссии.
5.7. Решения ревизионной комиссии оформляются протоколом, который подписывается председателем ревизионной комиссии.
5.8. Протокол заседания ревизионной комиссии оформляется не позднее чем через 10 дней после его проведения. В протоколе указываются:
- дата, время, место проведения заседания;
- перечень лиц, участвующих в заседании;
- повестка дня заседания;
- основные положения выступлений лиц, участвующих в заседании;
- вопросы, поставленные на голосование;
- результаты голосования;
- решения, принятые ревизионной комиссией;
- иная необходимая информация.
5.9. К протоколу заседания ревизионной комиссии прилагаются материалы (в том числе заключения, акты проверок и иные документы), послужившие основанием для принятия ревизионной комиссией соответствующих решений.
5.10.Протокол заседания ревизионной комиссии направляется заинтересованным лицам в течение 5 дней с даты его подписания.
6. Порядок проведения проверок
6.1. Ревизионная комиссия осуществляет в соответствии с установленными правилами и порядком ведения финансовой и бухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета:
ежегодные проверки - по итогам деятельности Банка за год;
внеочередные проверки - в любое время по своей инициативе, решению совета директоров Банка или требованию акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка.
6.2. Финансово-хозяйственная деятельность Банка подлежит проверке ревизионной комиссией по следующим направлениям:
- проверка соблюдения законодательства Российской Федерации, устава Банка, решений общего собрания акционеров и совета директоров Банка по вопросам его финансово-хозяйственной деятельности, а также исполнение предписаний, отраженных в актах по результатам предыдущих проверок;
- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
- проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;
- проверка исполнения внутренних документов Банка по вопросам его финансово-хозяйственной деятельности;
- проверка выполнения Банком обязательных экономических нормативов, установленных Банком России;
- проверка и оценка экономической целесообразности и эффективности кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, осуществляемых Банком;
- проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам;
- проверка обоснованности оценки банковских рисков.
6.3. По результатам проверки ревизионной комиссией составляется акт, который подписывается председателем ревизионной комиссии, президентом Банка и главным бухгалтером Банка.
6.4. По результатам ежегодной проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка ревизионная комиссия не позднее чем за 15 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров составляет заключение, в котором должны быть отражены вопросы, относящиеся к компетенции ревизионной комиссии.
6.5. В случае выявления в ходе проверки нарушений финансово-хозяйственной деятельности Банка в акте проверки или в заключении ревизионной комиссии даются предписания по устранению выявленных нарушений.
6.6. Ревизионная комиссия вправе:
- запрашивать у органов управления Банка, а также лиц, выполняющих управленческие функции в Банке, информацию, документы и материалы, необходимые для работы ревизионной комиссии, которые должны быть представлены в течение трех дней после получения соответствующего запроса;
- требовать в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, от органов управления Банка и полномочных лиц созыва общего собрания акционеров, заседания совета директоров или правления Банка по вопросам, находящимся в их компетенции;
- информировать совет директоров Банка обо всех случаях невыполнения работниками Банка, включая лиц, выполняющих управленческие функции, требований ревизионной комиссии, касающихся представления необходимых документов, об отказе в пояснениях по имеющимся у ревизионной комиссии вопросам;
- ставить перед общим собранием акционеров, советом директоров и исполнительными органами Банка вопрос об ответственности работников, включая лиц, выполняющих управленческие функции, за не соответствующие законодательству Российской Федерации или повлекшие нанесение ущерба обществу или третьим лицам действия (бездействие);
- ставить перед общим собранием акционеров, советом директоров и исполнительными органами общества вопрос о принятии мер по устранению выявленных ревизионной комиссией нарушений и сроках их устранения. 6.7. Члены ревизионной комиссии обязаны принимать необходимые меры для выявления нарушений финансово-хозяйственной деятельности Банка и содействовать их устранению.
Члены ревизионной комиссии Банка несут ответственность за объективность и добросовестность произведенной ими проверки, неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, обеспечение конфиденциальности информации, составляющей служебную, банковскую и (или) коммерческую тайну, а также за превышение своих полномочий.
7. Обеспечение деятельности ревизионной комиссии
7.1. По решению общего собрания акционеров членам ревизионной комиссии в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации. Размеры вознаграждения и компенсации устанавливаются общим собранием акционеров.
7.2. Для обеспечения деятельности ревизионной комиссии ей предоставляются необходимые помещения, оргтехника и канцелярские принадлежности.
8. Заключительные положения
8.1. Настоящее Положение вступает в силу с даты его утверждения Общим собранием акционеров Банка.
8.2. В случае, если отдельные нормы настоящего Положения вступят в противоречие с законодательством Российской Федерации и/или Уставом Банка, они утрачивают силу, и применяются соответствующие нормы законодательства Российской Федерации и/или Устава Банка. Недействительность отдельных норм настоящего Положения не влечет недействительности других норм и Положения в целом. |