Нам 23 года!

«Памятка Клиента»

Скачать памятку Клиента

ПАМЯТКА КЛИЕНТАМ - РЕЗИДЕНТАМ,
ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ
ПО ДОГОВОРАМ И КОНТРАКТАМ ЧЕРЕЗ ОАО АКБ «АКТИВ БАНК
»

Основными документами, регламентирующими проведение валютных операций между резидентами и нерезидентами являются:
•  Федеральный закон от 10 декабря 2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
•  Инструкция ЦБР от 4 июня 2012г. №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

Паспорт сделки (ПС) оформляется в случае заключения договоров (контрактов, соглашений) между резидентами и нерезидентами, которые предусматривают совершение валютных операций, связанных с расчетами через счета резидентов, открытых в уполномоченном банке:
1. договоры, предусматривающие вывоз с территории РФ или ввоз на территорию РФ товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме;
2. договоры, предусматривающие оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ (за пределами территории РФ) ГСМ, продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
3. договоры, предусматривающие передачу недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды;
4. договоры, в т.ч. агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных выше, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности.

Для оформления ПС резидент представляет в Банк:
- один экземпляр ПС;
- контракт либо выписку из контракта, содержащую необходимую для оформления ПС информацию;
- иные документы и информацию, которые содержат сведения, указанные резидентом в ПС;
 не позднее сроков, указанных в п.6.5 Инструкции 138-И.

Все документы должны быть действительными на день представления. По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы представляются агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. При заверении соответствия копии документа подлиннику проставляется заверительная надпись «Копия верна», должность лица, заверившего копию, личная подпись, расшифровка подписи и дата заверения.  При этом, заверить копию документа может только лицо, наделенное правом первой либо второй подписи, заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, зарегистрированной в Банке.

ПС подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати резидента - юридического лица.

При внесении изменений и дополнений в контракт, которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, резидент направляет в Банк заявление о переоформлении ПС. В заявление о переоформлении должна быть указана следующая информация:
- полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (индивидуального предпринимателя);
- реквизиты ПС (номер и дата ПС), раздел ПС, в который вносятся изменения, и содержание указанных изменений;
- указание на документы и информацию, которые являются основанием для переоформления ПС, их реквизиты;
- дата подписания резидентом заявления о переоформлении ПС, подпись и печать.

Вместе с заявлением о переоформлении резидент представляет в Банк документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих изменений.

Резидент может закрыть ПС, предоставив заявление на закрытие в следующих случаях:
- при переводе ПС на обслуживание в другой банк, а также при закрытии всех расчетных счетов в банке;
- при исполнении сторонами всех обязательств по контракту;
- при уступке резидентом требования по контракту другому лицу – резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на другое лицо – резидента;
- при уступке резидентом требования по контракту нерезиденту;
- при исполнении обязательств по контракту по иным основаниям, предусмотренным законодательством;
- при прекращении оснований, требующих оформления ПС, в т.ч. вследствие внесения изменений и дополнений, а также в случае если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте оснований, требующих его оформления.

В заявлении о закрытии ПС должны быть указаны:
- полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (индивидуального предпринимателя);
-  реквизиты ПС (номер и дата);
- основания для закрытия ПС со ссылкой на соответствующий пункт Инструкции №138-И;
- дата заявления о закрытии ПС, подпись и печать.

ПС по контракту, оформленный до вступления в силу Инструкции №138-И, действует до его закрытия или внесения в ПС изменений по основания, предусмотренным Инструкцией №138-И. Номер ПС остаются неизменным в случае переоформления, закрытия, его приведения в соответствие с требованиями Инструкции №138-И.

Формами учета по валютным операциям являются справка о валютных операциях и справка о подтверждающих документах.
Справка о валютных операциях представляется в одном экземпляре и представляется в следующие сроки:
- при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет – не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления;
- при списании иностранной валюты – одновременно с распоряжением о переводе иностранной валюты;
- при списании валюты РФ с расчетного счета в валюте РФ – одновременно с расчетным документом по валютной операции;
- при зачислении валюты РФ на расчетный счет в валюте РФ – не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления.
Справка о подтверждающих документах представляется в одном экземпляре вместе с подтверждающими документами в следующие сроки:
- при оформлении таможенной декларации – не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска товаров, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней;
- при оформлении иных подтверждающих документов – не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

ОАО АКБ «АКТИВ БАНК» дополнительно сообщает:
Согласно Положению Банка России от 20.07.2007г. №308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» банк обязан направлять информацию о нарушениях клиентами валютного законодательства в ТУ БР для последующей передачи органу валютного контроля

Согласно статьи 25 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 15.25. (КоАП РФ) Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании, -
- влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании.
2. Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, -
- влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
3. Невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки –
- влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке.
4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -
- влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.
5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -
- влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.
6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок –
- влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
6.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций не более чем на десять дней -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.
6.2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на десять, но не более чем на тридцать дней -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
6.3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на тридцать дней -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
7. Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16.3 и 16.4 настоящего Кодекса, -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на должностных лиц - от одной тысячи до двух тысяч рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

Примечания:
1. Административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц частями 1, 3, 4 и 5 настоящей статьи, применяется только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
2. Стоимость внутренних и внешних ценных бумаг определяется на день совершения административного правонарушения по правилам, установленным валютным законодательством Российской Федерации для расчета суммы резервирования по валютной операции.
3. Пересчет иностранной валюты, а также стоимости внутренних и внешних ценных бумаг в валюту Российской Федерации производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.
4. Административная ответственность, установленная частью 4 настоящей статьи, не применяется к лицам, обеспечившим получение на свои банковские счета страховой выплаты по договору страхования рисков неисполнения нерезидентом обязательств по внешнеторговому договору (контракту) в порядке и сроки, которые предусмотрены договором страхования, при наступлении страхового случая, предусмотренного установленным Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития" порядком осуществления деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, при условии, что определенное договором страхования значение соотношения страховой суммы и страховой стоимости (уровень страхового возмещения) равно установленному названным порядком значению или превышает его.
5. Расчет административного штрафа, установленного частью 4 настоящей статьи, выраженного в величине, кратной сумме денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, осуществляется исходя из размера ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в период просрочки.